Iç Kontrol Sistemi Nedir?
Iç kontrol; kurumun, yönetimi ve personeli tarafindan hayata geçirilen, belirlenmis hedeflere ulasmasinda ve misyonunu gerçeklestirmesinde makul bir güvence saglamak üzere tasarlanmis ve kurumun genelini etkileyen bütünlesmis bir süreçtir.
Iç kontrol sadece finansal islemler ve raporlama ile ilgili degil; yönetimi, idare süreçlerini, stratejiyi ve kurumun diger faaliyetlerini kapsayan tüm kontrolleri ifade eder.
Her kurumun iç kontrol sistemi ayni degildir. Kurumlar ve kontrolleri; organizasyon yapisina, kurum kültürüne ve yönetim felsefesine göre farklilasir.
Iç Kontrol Sisteminin Amaçlari
- Faaliyetlerin etkin ve verimli olmasi
- Mali Raporlarin Güvenilirligi
- Yürürlükteki mevzuata uyum
- Varliklarin korunmasi
- Faaliyetlerin etkin ve verimli olmasi, kurumun; hedeflerine ulasma düzeyi, performansi, fayda-maliyet yapisi gibi temel faaliyet hedefleri ile ilgilidir.
- Mali raporlarin güvenilirligi, mali verilerin açik ve anlasilir bir biçimde kayitlara alinmasi ve yayinlanmasi ile verilere kolaylikla ulasilabilmesi gibi konulari içerir.
- Yürürlükteki mevzuata uyum, kurumun yürüttügü faaliyetlerin yasal düzenlemelere uygun olmasini saglamak üzere yapilmasi gereken çalismalari içerir.
- Varliklarin korunmasi ise kurumun sahip oldugu tüm varliklarin güvence altina alinmasini içerir
Yasal Dayanaklari
Iç Kontrol Sistemi Bilesenleri
1.Kontrol ortami standartlari
- Etik degerler ve dürüstlük.
- Misyon, organizasyon yapisi ve görevler
- Personelin yeterliligi ve performansi
- Yetki devri
2.Risk degerlendirme standartlari
- Planlama ve programlama
- Risklerin belirlenmesi ve degerlendirilmesi
3.Kontrol faaliyetleri standartlari
- Kontrol stratejileri ve yöntemleri
- Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi
- Görevler ayriligi
- Hiyerarsik kontroller
- Faaliyetlerin sürekliligi
- Bilgi sistemleri kontrolleri
4.Bilgi ve iletisim standartlari
- Bilgi ve iletisim
- Raporlama
- Kayit ve dosyalama sistemi
- Hata, usulsüzlük ve yolsuzluklarin bildirilmesi
5.Izleme standartlari
- Iç kontrolün degerlendirilmesi
- Iç denetim
Kamu Iç Kontrol Standartlari COSO modeli, INTOSAI Kamu Sektörü Iç Kontrol Standartlari Rehberi ve Avrupa Birligi Iç Kontrol Standartlari çerçevesinde 18 Standart, 79 Genel Sart belirlenmistir.
Iç Kontrol Sisteminde Rol ve Sorumluluklar
Iç Kontrolün etkinliginde en büyük rolü yönetim üstlenir. Idareciler iç kontrol sisteminin etkili bir biçimde islediginin güvencesini verebilmek için uygun politikalar olusturmali ve güvence saglamalidirlar.
Kurumun tüm personeli görevlerini yerine getirirken belirli faaliyetlerin yerine getirilmesini amaçlar. Bu faaliyetler birimin diger faaliyetleri ile birleserek birim hedeflerine, birim hedefleri de bir bütün olarak kurum hedeflerine ulasilmasini saglar. Kurumun her seviyesinde görev alan çalisanlar, iç kontrol sisteminde kullanilacak bilgileri üretir, kontrolleri etkileyen faaliyetlerde bulunur. Bu nedenle tüm çalisanlar iç kontrolün bir parçasidir ve uygulanmasindan sorumludur.
- Üst Yönetici (Rektör)
- Harcama Birimleri
- Mali Hizmetler Birimi (Strateji Gelistirme Daire Baskanligi)
- Iç Denetim Birimi
IÇ KONTROL STANDARTLARI RISK TEMSILCILERI
|
ADI SOYADI
|
ÜNVAN
|
E-MAIL ADRESI
|
DAHILI TELEFON
|
|
Kubilay ÇIRAK
|
Sube Müdürü
|
kubilaycirak@uludag.edu.tr
|
42828
|
|
Safiye ÇAGLA
|
Sube Müdür V.
|
scagla@uludag.edu.tr
|
40285
|
IÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI ÇALISMA GRUBU
|
ADI SOYADI
|
ÜNVAN
|
E-MAIL ADRESI
|
DAHILI TELEFON
|
|
Tekin ÇIMEN
|
Maas Isleri Sube Müdürü
|
tekincimen@uludag.edu.tr
|
42954
|
|
Nurullah ÖZMEN
|
Iç Hizmetler Sube Müdür V.
|
nurullahozmen@uludag.edu.tr
|
40631
|
|
Fahrettin YILMAZ
|
Tasinir Mal Kayit Sube Müdürü V.
|
fahrettinyilmaz@uludag.edu.tr
|
40281
|
IMID Personel Veri Giris Yetki Listesi
IMID Organizasyon Semasi
IMID Görev Tanimlari
IMID Personelinin Görev Dagilim Çizelgesi